Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»

«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»

Оглавление

1. Цели и постановка задачи

2. Обоснование выбора страховой организации

3. Исходные данные

4. Структура и расчет страховых тарифов

5. Расчет страховых премий и их учет

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

7. Финансовая устойчивость страховых операций

8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

Библиографический список

1. Цели и постановка задачи

Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.

Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.

Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:

– уставного капитала;

– страховых тарифов;

– страховых премий (взносов);

– страховых сумм;

– ущерба при возникновении страхового случая;

– страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;

– финансовой устойчивости страховых операций;

– эффективности работы страховой компании.

А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.

2. Обоснование выбора страховой организации

ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.

Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.

Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.

Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.

Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.

Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.

Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.

Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.

3. Исходные данные

Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию

Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)

4. Расчет страховых тарифов

Расчет нетто-ставки.

1) Вероятность наступления страхового случая .

=

m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.

р.

Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент .

Получаем формулу для расчета нетто-ставки с единицы страховой суммы в 100 р.

р.

Формула расчета средней нетто-ставки будет иметь вид

р.

По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка .

р,

где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95.

Расчет брутто-ставки.

Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ; Размер брутто-ставки составит:

р., где

, где

- суммарная нагрузка брутто-ставки;

- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.

5. Расчет страховых премий и их учет

Расчет страховой премии осуществляется по формуле:

Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:

р.

Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:

р.

Для учета поступления платежей по договорам делается запись:

Д50, 51, 52, 92 – К77–1

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.

Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.

SS =8000 тыс. р.;

I = 8000 0,022 = 176 тыс. р.;

R = 25 тыс. р.;

O = 8000 0,12 – (8000 0,12 0,022 7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.

U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:

Система пропорциональной ответственности.

Система первого риска.

Система предельной ответственности.

Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:

, где (9)

W – величина страхового возмещения, р.;

= 9 – страховая сумма по договору, р.;

SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;

U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.

млн. р.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.

Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:

Д22–1 – К50, 51, 52, 77

Д77,92 – К22–1

7. Финансовая устойчивость страховых операций

Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда ():

, где

сумма доходов за тарифный период;

сумма средств в запасных фондах на концах тарифного периода;

- сумма расходов за тарифный период.

Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.

8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

Расчет платежеспособности страховой компании

1. Расчет фактической маржи ():

,

Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)

млн. р.

2. Расчет нормативной маржи ():

, где

- поправочный коэффициент.

Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:

Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

млн. р.

Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:

млн. р.,

где

Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

Рассчитаем поправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчеты промежуточных итогов и :

млн. р.

млн. р.

Поправочный коэффициент определяем по формуле: