Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ
УКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра экономики и маркетинга
Задание № 54
на курсовое проектирование по экономике предприятия
Тема курсового проекта: «Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода»
Харьков 1998
Студент:
Руководитель:
Исходные данные
Вид продукции: Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1
Проектная мощность: 5500 шт.
Районы потребления и их удельный вес в общем потреблении, %
Чернигов, 25
Сумы, 25
Луганск, 50
Для производства изделий требуются материалы:
чугун, 55% по весу поступает из Мариуполь(35), Енакиево(33), Кривого-Рога(32);
прутковая сталь 14% поступает из Кривой рог (30), Артемовск(32), Луганск(338);
стальное литье (готовые отливки) 9% поступает из Ужгород(33),Славянск(38), Керч(29).
алюминиевое литье 3% поступает из Лозовая(34), Днепропетровск(44) , Херсон(22);
бронзовое литье 6% поступает из Изюм(27), Днепропетровск(27), Киев(36);
прочее 3% поступает из Могилев-Подольск(32), Дружковка(28), Лозовая(40);
поковки 10% поступают из, Славянск(43),Херсон(24), Кривой-Рог(33),
(Процент использования материалов: 84%)
Предполагаемые районы строительства: Кадиевка, Котовск, Апостолово.
Исходные данные 2
Введение 9
Краткая характеристика выпускаемой продукции 10
Расчет потребности в материалах 10
3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода 11
4. Выбор и обоснование производственной структуры завода 12
4.1. Литейный цех 12
4.2. Механосборочный цех 15
4.3 Сборочное отделение 17
4.4. Термический цех 17
4.5. Инструментальный цех 18
4.6. Ремонтно-механический цех 18
5. Калькуляция себестоимости продукции 19
1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн. 19
534*1,5*1810,26=1450018,26 грн. 20
127*1,095*1759,41=244672,35 грн. 20
Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства. 28
7.1. Абсолютные показатели 28
Таблица 12. Структура основных производственных фондов 30
Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих 31
Цех 31
Категория рабочих 31
Вид оплаты 31
Число рабочих, чел. 31
Средний разряд 31
Час. тар. ставка 31
Фонд оплаты труда по тарифу 31
Доплаты и надбавки 31
Основная заработная плата 31
Дополнительная зарплата 31
Затраты на оплату труда, грн. 31
% 31
Сумма, грн. 31
% 31
Сумма, грн. 31
Механи-ческий 31
Осн 31
Сдельн 31
1660 31
4,6 31
1,314 31
4146943,61 31
30 31
1244083,08 31
5391026,69 31
25 31
1347756,67 31
6738783,36 31
Всп 31
Поврем 31
498 31
3,9 31
1,113 31
1003380,05 31
30 31
301014,02 31
500279,65 31
25 31
326098,52 31
1630492,52 31
Сбороч-ный 31
Осн 31
Сдельн 31
534 31
4,5 31
1,17 31
1131014,24 31
30 31
339304,27 31
1470318,51 31
25 31
367579,63 31
1837898,14 31
Всп 31
Поврем 31
214 31
3,0 31
0,915 31
354467,01 31
30 31
106340,01 31
460807,11 31
25 31
115201,78 31
576008,89 31
Терми-ческий 31
Осн 31
Сдельн 31
127 31
3,8 31
1,071 31
239309,7 31
30 31
71792,9 31
311102,6 31
25 31
77775,65 31
388878,25 31
Всп 31
Поврем 31
64 31
3,0 31
0,915 31
103031,05 31
30 31
30909,31 31
133940,36 31
25 31
33485,09 31
167425,46 31
Инструментальный 31
Осн 31
Сдельн 31
517 31
4,9 31
1,482 31
1387010,35 31
30 31
416103,1 31
1803113,35 31
25 31
450778,34 31
2253891,69 31
Всп 31
Поврем 31
129 31
3,4 31
1,149 31
268318,55 31
30 31
80495,56 31
348814,11 31
25 31
87203,53 31
436017,64 31
Ремонтно-механический 31
Осн 31
Сдельн 31
222 31
4,2 31
1,336 31
536908,63 31
30 31
161072,59 31
697981,22 31
25 31
174495,31 31
872476,53 31
Всп 31
Поврем 31
44 31
3,0 31
1,095 31
87218,33 31
30 31
26165,49 31
113383,82 31
25 31
28345,96 31
141729,78 31
Итого 32
15043602,64 32
Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП 33
Цех 33
Категория трудящихся 33
Среднесписочное число трудящих-ся 33
Среднеме-сячный
оклад,
грн. 33
Фонд оплаты труда за год, грн. 33
Надбавки 33
Годовой
фонд основной
заработной
платы,
грн. 33
Дополнительная зарплата 33
Затраты на оплату труда, грн. 33
% 33
Сумма 33
% 33
Сумма 33
Механи-ческий 33
Специалисты 33
258 33
120 33
371520 33
30 33
111456 33
482976 33
25 33
120744 33
603720 33
Служащие 33
86 33
88 33
90816 33
30 33
27244,8 33
118060,8 33
25 33
29515,2 33
147576 33
МОП 33
54 33
38 33
24624 33
30 33
7387,2 33
32011,2 33
25 33
8002,8 33
40014 33
Сборочный 33
Специалисты 33
59 33
115 33
81420 33
30 33
24426 33
105846 33
25 33
26461,5 33
132307,5 33
Служащие 33
30 33
80 33
28800 33
30 33
8640 33
37440 33
25 33
9360 33
46800 33
МОП 33
19 33
38 33
8664 33
30 33
2599,2 33
11263,2 33
25 33
2815,8 33
14079 33
Термичес-кий 33
Специалисты 33
21 33
120 33
30240 33
30 33
9072 33
393102 33
25 33
9828 33
49140 33
Служащие 33
8 33
90 33
8640 33
30 33
8640,03 33
17280,3 33
25 33
4320,08 33
21600,38 33
МОП 33
4 33
42 33
2016 33
30 33
604,8 33
2620,8 33
25 33
655,2 33
3276 33
Инструментальный 33
Специалисты 33
90 33
115 33
124200 33
30 33
37260 33
161460 33
25 33
40365 33
201825 33
Служащие 33
26 33
80 33
24960 33
30 33
7488 33
32448 33
25 33
8112 33
40560 33
МОП 33
13 33
38 33
5928 33
30 33
1778,4 33
7706,4 33
25 33
1926,6 33
9633 33
Ремонтно-механичес-кий 33
Специалисты 33
27 33
110 33
35640 33
30 33
10692 33
46332 33
25 33
11583 33
57915 33
Служащие 33
11 33
80 33
10560 33
30 33
3168 33
13728 33
25 33
3432 33
17160 33
МОП 33
7 33
38 33
3192 33
30 33
957,6 33
4149,6 33
25 33
1037,4 33
5187 33
Заводо-управление 33
Специалисты 33
146 33
130 33
227760 33
30 33
68328 33
296088 33
25 33
74022 33
370110 33
Служащие 33
73 33
95 33
83220 33
30 33
24966 33
108186 33
25 33
27046,5 33
135232,5 33
МОП 33
3 33
42 33
1512 33
30 33
453,6 33
1965,6 33
25 33
491,4 33
2457 33
итого 33
1294872,38 33
Общий фонд заработной платы: 34
Введение
Темпы экономического роста и научно-технического процесса, масштабы и эффективность реконструкции отраслей производственной сферы народного хозяйства в решающей мере зависят от развития станкостроительного комплекса страны.
Развитие современного производства и его интенсификации базируются преимущественно на новых решениях в области техники, технологии и экономических методов управления, принимаемых на различных стадиях цикла «наука-производство».
Станкостроение призвано создавать современные станки для собственных нужд и затем на этой основе обеспечивать производство новейшей техники для всех остальных отраслей народного хозяйства, что позволяет в конечном итоге осуществить его реконструкцию.
Данный курсовой проект предусматривает технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода и получение навыков технико-экономического анализа
Краткая характеристика выпускаемой продукции
Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1, выпускаемый станкостроительным заводом, имеет следующие основные особенности, т.е. его паспортные данные:
|
Параметры |
Размеры, мм. |
| Размер рабочей поверхности стола | 1600 х 400 |
| Наибольшие размеры обрабатываемых заготовок | 400 х 200 х 320 |
| Масса обрабатываемых заготовок, кГ | 250 |
|
Наибольшее перемещение стола: продольное поперечное вертикальное |
800 320 430 |
| Размеры рабочей поверхности копировального станка, (мм) | 700х300 |
| Частота вращения, об/мин | 1460 |
|
Скорость перемещения стола (, м/мин) продольного, поперечного, |
1500 1100 |
| Мощность электродвигателя главного привода, кВт | 7,5 |
|
Габаритные размеры длинна ширина высота |
3460 3000 2120 |
| Масса (с приставным оборудованием), кг | 4850 |
Расчет потребности в материалах
Для технико-экономического обоснования целесообразности строительства станкостроительного завода необходимо рассчитать потребность в материалах для выпуска Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1
Расход металла на всю программу выпуска данных станков равен:
,
где: Q - масса станка (=4.85 т)
N - программа выпуска станков (=5500 шт)
n - коэффициент использования металла (=0.84)
Теперь следует оценить потребность завода в металле по видам, при этом нужно исходить из удельного веса каждого металла в общей потребности:
| Чугун | 0.55M | = | 17465.7725 |
| Прутковая сталь | 0.14M | = | 4445.833 |
| Готовые отливки | 0.09M | = | 2858.0355 |
| Алюминиевое литье | 0.03M | = | 952.6785 |
| Бронзовое литье | 0.06M | = | 1905.357 |
| Поковки | 0.1M | = | 3175,595 |
| Прочие материалы | 0.03M | = | 952.6785 |
| Итого: | 31755.95 | ||
3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода
В первую очередь выбор и обоснование района строительства базируются на расчете грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции в районе потребления.
Имеется три возможных места строительства завода по производству копировально-фрезерных станков 6Р13К-1: Кадиевка, Котовск, Апостолово.
Количество материалов, поступающих из каждого города можно определить исходя из удельного веса к общему поступлению данного металла или материала на завод.
Необходимо так же учесть грузооборот готовой продукции в районы потребления: Чернигов, Николаев, Луганск. При этом принимается во внимание их удельный вес в общем потреблении.
Данные расчетов приведены в таблице 1. «Грузооборот по поставке» и в таблице 2 «грузооборот по потреблению».
Таблица 1 Грузооборот по поставке
|
Город |
Количество |
Предполагаемый район строительства |
|||||
|
поставщик |
материала |
Кадиевка | Котовск | Апостолово | |||
|
материалов |
т | км | ткм | км | ткм | км | ткм |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Чугун |
|||||||
| Мариуполь | 6113.0204 | 180 | 1100343 | 600 | 3667812.24 | 300 | 1833906.12 |
| Енакиево | 5763.7049 | 53 | 305476.34 | 645 | 3717589.66 | 345 | 1988478 |
| Кривой Рог | 5589.0472 | 98 | 547726.63 | 285 | 1592878.45 | 38 | 212383.79 |
|
Прутковая сталь |
|||||||
| Кривой-Рог | 1333.7499 | 98 | 130707.49 | 285 | 380118.72 | 38 | 50682.50 |
| Артемовка | 1422.6667 | 53 | 75401.34 | 630 | 896280.02 | 330 | 46948.001 |
| Луганск | 1689.4165 | 45 | 76023.74 | 720 | 1216379.88 | 420 | 709554.93 |
|
Готовые отливки |
|||||||
| Ужгород | 943.1517 | 1185 | 1117634.76 | 540 | 509301.92 | 840 | 792247.43 |
| Славянск | 1086.0535 | 83 | 90142.44 | 608 | 660320.53 | 315 | 342106,85 |
| Керчь | 828.8303 | 615 | 509730.63 | 600 | 497298.18 | 390 | 323243.82 |
|
Алюминиевое литье |
|||||||
| Лозовая | 323.9107 | 173 | 56036.55 | 510 | 165194.46 | 240 | 7738.59 |
| Днепропетровск | 419.1785 | 255 | 94315,16 | 420 | 176054,97 | 143 | 59942,53 |
| Херсон | 209,5893 | 503 | 105423,42 | 113 | 23683,59 | 135 | 28294,56 |
|
Бронзовое литье |
|||||||
| Изюм | 514,4464 | 128 | 65849,14 | 585 | 300951,14 | 308 | 158449,49 |
| Днепропетровск | 704,982 | 255 | 179770,41 | 420 | 296092,44 | 143 | 100812,43 |
| Киев | 685,9285 | 615 | 421846,03 | 300 | 205778,55 | 398 | 272999,54 |
|
Поковки |
|||||||
| Славянск | 1365,5058 | 83 | 113336,98 | 608 | 830227,53 | 315 | 430134,33 |
| Херсон | 762,1428 | 503ё | 383357,83 | 113 | 86122,14 | 135 | 102889,28 |
| Кривой-Рог | 1047,9466 | 98 | 102698,77 | 285 | 298664,78 | 38 | 39821,97 |
|
Прочие материалы |
|||||||
| Могилев-Подольск | 304,857 | 885 | 26979853 | 150 | 45728,57 | 443 | 135051,79 |
| Дружковка | 266,7499 | 83 | 22140,24 | 600 | 160049,94 | 300 | 80024,97 |
| Лозовая | 381,0714 | 173 | 65925,35 | 510 | 194346,41 | 240 | 91457,17 |
| Итого: | 5833685,45 | 15920874,12 | 8299700,2 | ||||
Таблица 2 Грузооборот по потреблению.
|
Город |
Количество |
Предполагаемый район строительства |
|||||
|
потребитель |
готовой |
Кадиевка | Котовск | Апостолово | |||
|
материалов |
продукции |
км | ткм | км | ткм | км | ткм |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| Чернигов | 6668,75 | 615 | 4101281,25 | 435 | 2900906,25 | 465 | 3100968,75 |
| Сумы | 6668,75 | 375 | 2500781,25 | 510 | 3401062,5 | 368 | 2454100 |
| Луганск | 13337,5 | 445 | 600187,5 | 720 | 9603000 | 420 | 5601750 |
| Итого: | 7202250 | 15904968,75 | 1156818,75 | ||||
Из трех предполагаемых районов строительства выберем один, исходя из суммы грузооборотов по поставке и потреблению:
Кадиевка |
5833685,45+7202250=13035935,45(ткм) |
| Никополь: | 15579434,14+15904968,75=31484402,89 (ткм) |
| Апостолово | 8299700,2+11156818,75=19456518,95 (ткм) |
Так как сумма грузооборотов должна быть наименьшей, то город Синельниково является оптимальным пунктом строительства завода по копировально-фрезерным станкам 6Р13К-1
4. Выбор и обоснование производственной структуры завода
К производственной структуре машиностроительного завода предъявляют следующие требования: максимально-возможная специализация цехов, относительная простота структуры, обеспечение прямоточности производства, возможность расширения завода. Эти требования удовлетворяются прежде всего надлежащим составом основных и вспомогательных цехов. При всем разнообразии машиностроительных предприятия производственный процесс на них обычно включает в себя определенные фазы: заготовительную, обрабатывающую, сборочную. В системе заготовительных цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки деталей для дальнейшей обработки.
4.1. Литейный цех
Проверим экономическую целесообразность строительства литейного цеха на заводе. Это устанавливается путем сравнения величины приведенных затрат на 1т литья и ее оптовой цены.
Приведенные затраты на 1т. Литья:
З=С+Ен*К,
где: С- расчетная себестоимость 1т. литья
Ен - коэффициент минимальной рентабельности капитальных вложений, равный 0.1
К - капитальные вложения (потребные капитальные вложения на 1 т. принимаем равными 800 грн.)
Калькуляция себестоимости литья приведена ниже. Ее итогом является таблица №3. Завалка металлическая (шихта) рассчитывается исходя из необходимого объема годного литья чугуна в тоннах с учетом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса.
годное литье – 17465,7725т. составляет 65%
шихта - х т. составляет 100%
х
тогда баланс плавки металла:
Таблица 3* Калькуляция себестоимости литья
| Вид литья | Выход годного | Литники, прибыль | Брак | Угар и безвозвратные потери |
| % | 65 | 26.5 | 3.0 | 5.5 |
| Ср.развес | 17465,7725 | 7120,661 | 806,1125 | 1477,873 |
Затем общий объем металлической завалки (шихты) распределим в проектном соотношении по основным ее составляющим:
| чугун чушковый (40%) | 10748,1675 |
| лом стальной (13%) | 3493,1545 |
| лом покупной чугунный (21%) | 5642,788 |
| собственный возврат (24.5%) | 6583,2527 |
| ферросилиций доменный (1.5%) | 403,0563 |
| Итого: | 26870,419 |
Количество жидкого металла определим как разность завалки металлической и угара:
26870,419-1477,873=25392,546
Сумма затрат на угар определяется как 5.5% от затрат на металлическую завалку, а сумму затрат на объем выпуска жидкого металла как разность металлической завалки и угара.
Литейные цеха затрачивают на 1т. годного литья:
| флюсы, т. | 0.1 |
| топливо, т. | 0.2 |
| вспомогательные материалы для технологических целей, грн. | 35.0 |
Определим их количество:
флюсы: 0.1 * 17465,7725= 1746,577 т
топливо: 0.2 * 17465,7725 = 3493,154 т.
всп. материалы: 35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.
Транспортно-заготовительные расходы находим как 5% от стоимости шихты (без собственных возвратов), флюсов и металла:
0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+436644,25)=302560,911
Отходы металла - литники, скреп, брак - берем из баланса плавки металла, причем в калькуляцию они вносятся со знаком ‘—‘.
Далее необходимо рассчитать основную заработную плату. Для этого сначала определим численность основных производственных рабочих, исходя из выпуска годного литья на одного производственного рабочего в год (тип производства - крупносерийный):
Ч=
(рабочих)
При этом 20% численности рабочих относятся к первому переделу (сдельщики), а остальные 80% - ко второму (повременщики).
I передел: 0.2*672 = 134
II передел: 0.8*672=538
Теперь определим эффективный фонд времени работы:
,
где q - длительность рабочей смены, ч
Др - количество рабочих дней в плановом периоде, дн.
t - количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч
Дн - количество праздничных дней, дн.
Фреж = 8*255-1*6 = 2034
Фэф = 2034(1-13.5/100) = 1759.41
Определим часовые тарифные ставки. Средние разряды работ по литейному цеху: сдельщики - 3.2, повременщики - 3.8. Следовательно часовые тарифные ставки:
Сдельщики - 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999
Повременщики - 0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999
Прямая заработная плата:
Сдельщики - 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн)
Повременщики - 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн)
Общая прямая заработная плата:
235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн)
Доплаты и надбавки:
0.3*1181141,196 =35434,3588 (грн)
Основная заработная плата основных производственных рабочих:
1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн)
Дополнительная заработная плата:
0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн)
Отчисления на социальные мероприятия:
0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн)
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:
2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн)
Общепроизводственные расходы:
2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,661 (грн)
Общехозяйственные расходы:
1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675,9966 (грн)
Прочие производственные расходы:
0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,711 (грн)
Последняя колонка в калькуляции себестоимости (затраты на 1т годного литья) рассчитывается как отношение суммы затрат на объем выпуска к выходу годного литья чугуна (8533.404). Просуммировав эту колонку, получим расчетную величину себестоимости 1т литья.
С=2331,714 грн.
Подсчитаем приведенные затраты:
З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн.
Так как приведенные затраты на 1т. годного литья выше, чем отпускная цена (1400 грн), то строительство литейного цеха нецелесообразно.
Таблица 4 Калькуляция себестоимости литья
| Затраты |
ед. |
Количество | Цена единицы, грн. | Сумма затрат на объем выпуска годного литья, грн. | Затраты на 1т. годного литья, грн. |
|
Завалка металлическая В том числе |
|||||
| чугун чушковый | т | 10748,1675 | 300 | 3224450,25 | 184,6 |
| лом пок чугун | т | 2756,946 | 270 | 1523552,76 | 87,23 |
| лом стальной | т | 3493,1545 | 300 | 1047946,35 | 60 |
| собственный возврат | т | 6583,2527 | 125 | 822906,588 | 47,12 |
| ферросилиций доменный | т | 403,0563 | 400 | 161222,52 | 9,23 |
| Итого: | 26870,419 | 6780078,468 | 388 | ||
| Угар | 1477,873 | ||||
| Жидкий металл | т | 25392,546 | |||
| Флюсы | т | 1746,577 | 275 | 480308,68 | 27,5 |
| Топливо | т | 3493,154 | 125 | 436644,25 | 25 |
| Всп материалы | грн | 611302,038 | 35 | ||
| Трансп-заг.расходы | грн | 302560,911 | 17,32 | ||
| Отходы металла | т | 7926,7735 | 125 | 990846,6875 | -56,73 |
| Выход годных отливок | т | 17465,7725 | 839928,999 | 48,09 | |
| Основная заработная плата основных производственных рабочих | грн | 1535483,5548 | 87,914 | ||
| Отчисления на социальные мероприятия | грн | 998064,3106 | 57,14 | ||
| РСЭО | грн | 4222579,7757 | 241,76 | ||
| Общепроизводственные расходы | грн | 11516126,661 | 659,35 | ||
| Общехозяйственные расходы | 6909675,9966 | 395,61 | |||
| Прочие производственные расходы | грн | 307096,711 | 17,58 | ||
| Производственная себестоимость, грн. | грн | 2331,714 |
4.2. Механосборочный цех
Расчет по механосборочному цеху завода состоит из расчетов по двум отделениям: механическому и сборочному. Определим производственную и общую площадь механического отделения, численность рабочих.
Сначала рассчитаем количество единиц металлорежущих станков по формуле:
,
где: Q - объем готовой продукции за год, т.
q - съем готовой продукции с одного станка при работе в одну смену, т.
m - число смен работы станков.
n3 - коэффициент разгрузки станков.
Q = 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n3=0.75, q=18.9
(станок)
Таблица 5 Состав оборудования в цехе
| Производственное оборудование (станки) | % к станочному парку |
Количество, |
| токарные | 32,2 | 303 |
| сверлильные и расточные | 13,8 | 130 |
| шлифовальные | 11,4 | 107 |
| специальные | 10,0 | 94 |
| зубо- и резьбообрабатывающие | 6,3 | 59 |
| фрезерные | 9,7 | 91 |
| строгальные, долбежные и протяжные | 11,6 | 109 |
| разрезные | 2,0 | 19 |
| прочие | 3,0 | 29 |
По удельной площади находим площадь станочного отделения, мощность.
Таблица 6 Состав производственного оборудования по мощности и значению удельной площади на 1 станок
| Станки | Состав | Мощность | Площадь уд. | |||
| % | шт | кВт (на ед) | кВт |
м2 |
м2 |
|
| Малые | 25 | 235 | 5,3 | 1245,5 | 10 | 2350 |
| Средние | 20 | 283 | 11,9 | 3355,8 | 22 | 6204 |
| Крупные | 30 | 282 | 27,4 | 7726,8 | 64 | 18048 |
|
Особо |
15 | 142 | 108 | 15336 | 162 | 23004 |
| Итого | 941 | 27664,1 | 49606 | |||
Далее в процентном соотношении от станочной площади находим площадь вспомогательных отделений.
Заготовительное отделение:0.2*49606=9921,2 (м2)
Заточное отделение:
количество заточных станков: 0.05*941=47 (шт)
количество доводочных станков: 0.5*47=24 (шт)
Площадь заточного участка:10(47+24)=710 м2
Ремонтный участок:
количество станков - 0.02*941=19 (шт)
площадь - 12*19=228 (м2)
Участок по ремонту приспособлений:
количество станков - 0.03*941=28 (шт)
площадь участка - 12*28=338,4(м2)
Инструментально-раздаточная кладовая. Ее площадь определяется на основании удельных нормативов:
для хранения инструментов: 0.4*941=376,4 (м2)
для хранения абразивов с учетом только шлифовальных, заточных и доводочных станков: 0.4(107+47+24)=71,2 (м2)
для хранения приспособлений: 0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м2)
Контрольный участок: 0.05*49606=2480,3 (м2)
Таким образом: общая площадь механического отделения равна: 49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63955,3
Теперь определим численность рабочих-станочников по формуле:
,
где: Фэф.ст. - эффективный годовой фонд времени станка при работе в одну смену, ч.
м – число смен работы, ч
но – принятое количество станков, шт.
Ффэ.р. – эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч.
Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания
м=2, но=941, Кмн=1.1
(чел)
Состав остальных рабочих:
| вспомогательные: | 0.3*1660=498 (чел) |
| специалисты: | 0.12*2158=258 (чел) |
| служащие: | 0.04*2158=86(чел) |
| МОП: | 0.025*2158=54(чел) |
4.3 Сборочное отделение
Расчет численности слесарей-сборщиков производится по выпуску (т) на одного основного рабочего: 9126/50=183 (чел)
Тогда:
| вспомогательные: | 0.4*534=214 (чел) |
| специалисты: | 0.08*(534+214)=59 (чел) |
| служащие: | 0.04*(534+214)=30 (чел) |
| МОП: | 0.025*(534+214)=19 (чел) |
Площадь сборочного отделения: 0.3*63955,3=19186,6 (м2)
Площадь механосборочного цеха: 19186,6+63955,3=83141,89 (м2)
Объем механосборочного цеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м3)
4.4. Термический цех
Термические цеха являются основными и по своему значению могут быть разделены на 2 группы. В первую группу входят цеха по обработке отливок, во вторую - цеха по обработке деталей после механической обработки.
Объем работ для цехов первой группы:
т
Объем работ для цехов второй группы:
0.4*26675=10670 (т)
Численность основных рабочих термического цеха:
1 группа: 7903,064/230=34 (чел)
2 группа: 10670/115=93 (чел)
Основные рабочие по двум группам: 93+34=127 (чел)
Вспомогательные: 0.5*(93+34)=64 (чел)
Специалисты: 0.11*(93+34)=21 (чел)
Служащие: 0.04*(93+34)=8(чел)
МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)
Площадь термического цеха рассчитывается по показателям съема с 1м2 площади:
1 группа: 7903,064/20=395,15 (м2)
2 группа: 10670/12=889,16 (м2)
Производственная площадь:
395,15+889,16=1284,31 (м2)
Вспомогательная площадь:
0.2*1284,31=256,86 (м2)
Общая площадь:
1284,31+256,86=1541,17 (м2)
4.5. Инструментальный цех
Инструментальные цеха являются вспомогательными, каждый цех изготавливает, ремонтирует и восстанавливает специальный режущий, мерительный и вспомогательный инструмент, изготавливает и ремонтирует приспособления, штампы, металлические модели, ремонтирует пневматические инструменты и приборы.
Количество станков инструментального цеха:
941*0.22=207 (станок)
Оно определяется по процентному отношению к количеству станков в основных цехах, которые зависят от характера производства:
Численность производственных рабочих:
станочники: 1.7*207=352 (чел)
слесари: 0.35*352=123 (чел)
Термисты, кузнецы, гальванщики: 0.12*352=42 (чел).
Итого: 352+123+42=517 (чел)
Остальные рабочие по категориям:
Вспомогательные: 0.25*517=129 (чел)
Специалисты: 0.14*646=90 (чел)
Служащие: 0.04*646=26 (чел)
МОП: 0.02*646=13 (чел)
Площадь цеха:
станочная - 30*207=6210 (м2)
сборочная - 7*123=861 (м2)
вспомогательная - 5*207=1035 (м2)
Общая площадь цеха:
6210+861+1035=8106 (м2)
4.6. Ремонтно-механический цех
В задачу данного цеха входит производство капитальных рпемонтов оборудования завода в соответствии с системой планово-предупредительного ремонта и изготовления запчастей, кроме того осуществление модернизации оборудования и производство нестандартного оборудования.
Количество станков в цехе:
941*0.06=57 (станков)
Площадь цеха:
станочная площадь: 30*57=1710 (м2)
Вспомогательные площади:
демонтажное отделение: 0.15*1710=257 (м2)
сборочное отделение: 0.6*1710=1029 (м2)
заготовительное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2)
промежуточный склад: 0.08*1710=136,8 (м2)
склад запасных частей: 0.06*1710=102,6 (м2)
инструментальный склад и заточное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2)
места для мастеров: 0.02*1710=34,2 (м2)
Общая площадь цеха: 1764,8 (м2)
Численность основных рабочих станочников:
(чел)
Численность основных рабочих слесарей: 1.2*101=121 (чел)
Основные производственные рабочие: 121+101=222 (чел)
вспомогательные: 0.2*222=44 (чел)
специалисты: 0.1(222+44)=27 (чел)
служащие: 0.04(222+44)=11 (чел)
МОП: 0.025(222+44)=7 (чел)
5. Калькуляция себестоимости продукции
В процессе калькуляции себестоимости всей товарной продукции затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показывают как элементы, а косвенные - объединяют в калькуляционные группы.
Калькуляция себестоимости продукции составляется по основным цехам - механосборочному и термическому. Затраты других цехов учитываются по соответствующим статьям калькуляции этого цеха.
5.1. Материальные затраты
Таблица 7 Материальные затраты.
| Составляющие | На весь выпуск | ||
| кол-во, т. | цена, грн | сумма, грн | |
| 1. Стальное литье | 2858,0355 | 312,5 | 863136,094 |
| 2. Цветные материалы, | |||
| алюминиевое литье | 952,6785 | 710 | 676401,735 |
| бронзовое литье | 1905,357 | 862,5 | 1643370,413 |
| 3. Сортовая сталь | 444,5833 | 413,5 | 1838351,9455 |
| 4. Прочее | 952,678 | 162,5 | 154810,2563 |
| Итого: | 5176070,4438 | ||
| 5. Полуфабрикаты | |||
| чугунное литье | 17465,7725 | 140 | 2445208,15 |
| штамповки | 31755,95 | 370 | 1174970,15 |
| 6. Транспортно-заготовительные расходы | 381063,1884 | ||
| Итого: | 9177311,932 | ||
Основная заработная плата основных производственных рабочих.
Эта статья включает в себя зарплату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а так же надбавки и доплаты, предусмотренные действующим законодательством.
Заработная плата рабочих механического цеха.
Численность работающих в цехе –2556 чел.
Основная заработная плата для станочников 5-го разряда, при тарифной ставке 1,38 грн:
1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
4146943,61*1,3=5391026,69 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*5391026,69=1347756,67 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 4-го разряда при часовой тарифной ставке 1,125грн. составляет:
1,125*1810,26*498=1014198,17 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
1014198,17*1,3=1318457,61 грн.
Дополнительная заработная:
13118457,61*0,25=329614,40 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46 грн.
Сборочное отделение
Общая численность работающих в цехе:856 чел.
Основная заработная плата основных рабочих 5-го разряда, при тарифной ставке 1,5 грн:
534*1,5*1810,26=1450018,26 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
1450018,26 *1,3=18985023,738 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*18985023,738 =471255,94 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 1,095грн. составляет:
1,095*1810,26*214=424198,23 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
325086,5*1,3=551457,69 грн.
Дополнительная заработная:
551457,69*0,25=137864,42 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(551457,69+137864,42)=358447,5 грн.
Термический цех
Численность работающих в цехе –224 чел.
Рассчитываем эффективный годовой фонд времени:
ч
.
Заработная плата основных рабочих при 4-среднем разряде и тарифной ставке 1,095 грн:
127*1,095*1759,41=244672,35 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
244672,35 *1,3=318074,06 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*318074,06 =79518,51 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 0,915 грн. составляет:
0,915*1759,41*64=103031,05 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
103031,05 *1,3=133940,37 грн.
Дополнительная заработная:
133940,37 *0,25=33485,09 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(133940,37 +33485,09)=87061,24 грн.
Зарплата основных производственных рабочих составляет:
-механического отделения – 5391026,69 грн.
-сборочного отделения – 1885023,74 грн.
-термического цеха – 318074,06
Зпл(осн)= 5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124,49
5.3. Отчисления на социальные мероприятия.
К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в Государственный фонд содействия занятости населения и на финансирование мероприятий по реализации закона Украины «О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы» от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.
Сумма отчислений по цехам составляет:
3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180,92 грн
5.4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих.
В неё входят премии, выплачиваемые в установленном порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты за выполнение особо важных заданий, вознаграждения по результатам работы за год, одноразовые выплаты за выслугу лет, стаж работы по специальности на данном производстве
Сумма дополнительной зарплаты по цехам составляет:
329614,4+471255,94+79518,51=880388,85 грн.
5.5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО).
В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного и подъёмно-транспортного оборудования , возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.
Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих цеха.
Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновления инструмента и инвентаря».
Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного рабочего-станочника.
17,5*1660=29050
Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».
Расчет электроэнергии для двигателей.
,
где: Nуст-суммарная установленная мощьность оборудования, кВт (=21146,1);
Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1755,95);
m- число смен работы оборудования,(=2);
Кн- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75);
Кз- коэффициент загрузки оборудования по времени;
Код- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);
Кв- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06);
- коэффициент полезного действия оборудования, (0,7);
кВт.
Стоимость электроэнергии для производителей
,
где: э-цена 1 кВт/ч электроэнергии, (=0,55) грн;
W- электроэнергия, (=65651513,3) кВт;
Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31 грн.
Расход воды для производственных целей:
,
где: qв- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч;
nо- количество станков , работающих с охлаждением; (=60% от производственного оборудования цеха)
м3,
Стоимость воды:
,
где: Sв -цена 1м3 воды (=0,3) грн/м3
Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.
Расход сжатого воздуха:
,
где: nо –количество станков использующих сжатій воздух, (=52% от производственного оборудования цеха):
nо=0,52*941=489 станков.
Qст.в.- расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,06) м3/ч.
Qcт.в. = 2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3
Затраты на сжатый воздух
Sст.в.= 3537677,35*0,01=35376,77 грн.
Сумма затрат по статье:
36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн.
Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений.
303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=1603792,5 грн.
Затраты на монтаж и транспортировку оборудования в % к его стоимости (10%):
1603792,5*,01=160379,25 грн.
Стоимость отдельных видов основных производственных фондов цеха в % к балансовой стоимости производственного оборудования:
Для этого определим балансовую стоимость оборудования:
1503792,5+160379,25=1764171,85 грн
инструмент-7,5%: 1764171,85*0,075=13212,89 грн.
приспособления –8%: 1764171,85*0,08=141133,75 грн.
производственный инструмент –3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн.
Затраты на текущий ремонт оборудования в % к его балансовой стоимости (15%):
1764171,85*0,08=141133,75 грн.
Статья 4. «Вспомогательные материалы».
Эта статья учитывает смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы для текущего ремонта оборудования.
Затраты на вспомогательные на единицу производственного оборудования (11,5 грн.)
11,5 * 941 = 10821,5 грн.
Статья 5. «Амортизация».
В нее включается амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоющего инструмента.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.
Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов:
оборудования - 5%:
1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн.
инструмента – 20%
132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн.
приспособлений – 15,1%:
141133,75 *0,151 = 21311,1 грн.
производственного инвентаря – 9,1%
52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.
Сумма затрат по статье:
140798,46 грн.
Сумма РСЭО по механосборочному цеху:
29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75 + 52925,16 + 264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 = 37216796,29 грн.
Расходы по содержанию и эксплуатации оболрудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:
2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн.
Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 39204759,15 грн.
6. Цеховые расходы
В смету этих расходов входят затраты по управлению и обслуживанию цеха; заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.
Расчет сметы цеховых расходов производится по механическому цеху, а по термическому - принимается пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха.
Статья 1.«Содержание зданий и сооружений».
К ним относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, вода для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,
Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч;
,
где: W-средний расход электроэнергии на 1м2 площади цеха, кВт/ч;
Fосв- годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100);
Р- площадь цеха, м2, (=83141,89);
кВт/ч
Расходы на электроэнергию в течении года:
,
где
Цэо- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн;
Qосв=0,09*4364949,23=392845,43 грн.
Потребность в паре для отопления в течении года, т,
;
где q- расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч,(=20);
Н-количество часов в отопительном периоде,(=4320);
V- объём здания цеха,(=632110);
i -теплота испарения , ккал/кг3,(=540);
=146329,73т
Стоимость пара:
Цп=Цуд.п.*Qп
Ц уд.п.- цена 1т пара, грн, (=0,95);
Цп=0,95*14329,73=139013,24 грн.
Годовой расход воды на питьевые нужды, м3:
;
где: qвп- расход на одного рабочего в смену, л(=30);
R- количество работающих, чел,(=3412);
Д- число дней работы за год,(=255);
м3
Годовой расход воды для душевых, м3:
;
где: qвд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60);
R- количество пользующихся душем, чел, (=3412);
м3
Общий расход воды: Qв = Qв.п + Q в.д
Qв = 26101,8 + 52203,6 = 78305,4 м3
Стоимость воды:
Ув = Ууд.в * Ав,
где:Ууд.в = цена 1 м3 воды, грн (= 0,3.)
Ув = 0,3 х 78305,4 = 23491,6 грн.
Стоимость зданий и сооружений:
площадь и объем бытовых и административных помещений:
S быт = 3412 * 1,83 = 6243,96 м2
S адм = 3412 * 3,25 = 11089 м2
Общая площадь: 6243,96 + 11089 = 17332,96 м2
Общий объем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 = 62918,64м3
Стоимость строительства механосборочного цеха:914560,79 * 22,5 = 20577617,78 грн
Общая стоимость: 1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн
Расходы на вспомогательные материалы: 22276421,1*0,03=668292,63 грн
Итого общие затраты: 392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=1223642,92 грн
Статья 2 «Текущий ремонт»
Стоимость инвентаря: 1503792,5*0,015=22556,89 грн
Затраты на текущий ремонт инвентаря: 22556,89*0,02=451,14 грн
Затраты на текущий ремонт зданий: 22276421,1*0,02=6243,96 грн
Итого общие затраты: 451,14 + 6243,96=445979,56 грн
Статья 3 «Заработная плата»
Она включает заработную плату руководителей, специалистов, служащих и МОП.
Таблица 8 Заработная плата
|
Механическое отделение |
Кол-во, чел. |
Среднемесячный оклад, грн. |
|
Руководители и специалисты Служащие МОП |
258 86 54 |
120 88 38 |
|
Сборочное отделение |
||
|
Руководители и специалисты Служащие МОП |
59 30 19 |
115 80 38 |
Основная заработная плата:
(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787597,2 грн
Дополнительная заработная плата:787597,2 *0,25=196899,3 грн
Фонд оплаты труда:787597,2 +196899,3 =3937986 грн
Отчисления на социальные мероприятия:3937986*0,52=204775,27 грн
Итого затраты по этой статье составляют787597,2 +204775,27=992375,47 грн
Статья 4 «Амортизация»
Амортизационные отчисления
Зданий и сооружений: 0,027*22276421,1=601463,37 грн
инвентаря: 0,123*22556,892=2774,5 грн
Итого: 601463,37+2774,5=604237,87 грн
Статья 5 «Прочие расходы»
Расходы по рационализации и изобретательству.
Участники производства – рабочие, специалисты, служащие – 3339 человек:
3339*20,15=67280,85 грн
Расходы по охране труда: 3339*17,50=58432,5 грн
Прочие расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих цеха):
0,065*(53910,26,69+1318457,61+1885023,74+551457,69)=9145965,04 грн
Итого: 67280,85+58432,5+594487,73=720201,08 грн
Общепроизводственные расходы по механосборочному цеху ( по всем статьям):
1223642,92+445979,56+992375,47+604237,87+720201,08=3986436,898 грн
Общепроизводственные расходы по термическому цеху:1,5*318074,06= 477111,09 грн
Общие общепроизводственные расходы: 3986436,898 +477111,09 = 4463547,99 грн
VI Общехозяйственные расходы
0,6(7594124,49+39204759,15)=32444960,442 грн
VII Прочие расходы
(19752044,08+7594124,49+880388,85+39204759,15+4463547,99+32444960,442)*0,05=5216991,288 грн
Сумма предыдущих статей калькуляции: 104339824,56+5475794,7503=109556815,78 грн
VIII Внепроизводственные расходы
Производственная себестоимость: 109556815,78 грн
Внепроизводственные расходы: 0,02*109556815,78 =2191136,3158 грн
Итого себестоимость продукции на весь выпуск:
109556815,78 +2191136,3158 =111747952,095 грн
Калькуляция себестоимости продукции на весь выпуск и на единицу продукции приведены в таблице 9.
Таблица 9. Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат | На весь выпуск | На единицу | |||
| Кол-во, т | Цена, грн. | Сумма, грн. | Кол-во, т | Сумма, грн. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
1.Материальные
затраты |
|
|
863136,094 |
|
|
| Итого материалов | 5176070,4438 | 941,104 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Полуфабрикаты |
17465,772 31755,95 |
370 |
|
|
|
| 2.Основная заработная плата основных производственных рабочих |
|
|
|||
| 3.Отчисления на соцмероприятия |
|
|
|||
| 4.РСЭО | 39204759,15 | 7128,138 | |||
| 5.Общепроизводственные расходы |
|
|
|||
| 6.Общехозяйственные расходы |
|
|
|||
| 7.Прочие расходы | 5216991,228 | 948,543 | |||
| 8.Производственная себестоимость |
|
|
|||
| 9.Внепроизводственные расходы |
|
|
|||